ASSOCIAZIONE LE VELE

ONLUS

Associazione di volontariato di assistenza e solidarietà sociale

Sede in Segrate (MI) – Via Mazzini, 14

Codice fiscale 91539220151

Partita I.V.A. 05000210962

BILANCIO AL 31.12.2007

costituito da:

Stato Patrimoniale

Rendiconto della gestione

Nota Integrativa

Rendiconto Finanziario

corredato da:

Relazione di Missione

Relazione del Collegio Sindacale al  Bilancio d’esercizio

ASSOCIAZIONE LE VELE – ONLUS  

NOTA INTEGRATIVA

PREMESSA

·        Il  Bilancio è stato redatto  secondo lo schema di rappresentazione dei risultati di sintesi delle aziende no profit elaborato dalla “Commissione aziende no profit” del Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti.

Il documento di Bilancio è costituito da:

1)      Stato Patrimoniale;

2)      Rendiconto della gestione;

3)      Nota Integrativa;

4)      Rendiconto finanziario.

Il Bilancio è inoltre corredato, pur non facendone parte integrante, dai seguenti documenti:

1)      Relazione sulla gestione o Relazione di Missione (c.d. conto morale) redatto dal Consiglio Direttivo;

2)   Relazione del Collegio Sindacale.

·        Lo schema di Stato patrimoniale riprende la struttura di base dello schema previsto per le imprese dall’art. 2424 del codice civile con alcune modifiche e aggiustamenti che tengono conto della peculiarità che contraddistinguono la struttura del patrimonio di tali realtà aziendali.

·        Il Rendiconto gestionale a proventi ed oneri informa sulle modalità con cui le risorse sono state acquisite e sono state impiegate nel periodo con riferimento alle cosiddette “aree gestionali”.

·        La Nota integrativa ha la funzione di illustrare ed integrare i dati e le informazioni contenute nello Stato patrimoniale e nel Rendiconto della gestione, costituendo, con questi ultimi due il “Bilancio di esercizio”.

·        La Relazione di Missione (o relazione Morale) fornisce adeguate informazioni circa la dimensione sociale della gestione con particolare riferimento:

-         al quadro istituzionale;

-         alle azioni di supporto strumentali rispetto le scelte gestionali;

-         al contesto ambientale;

-         all’analisi dell’assetto organizzativo.

IN PARTICOLARE

·        Il Collegio Sindacale ha effettuato la revisione del bilancio avendo accuratamente esaminato la documentazione contabile di supporto come indicato nella propria Relazione;

·        I Criteri di valutazione sono  conformi  alle  disposizioni  dell'art.  2426  Cod.  Civ. in quanto compatibili con la natura delle aziende no profit.

1)      CRITERI  APPLICATI ALLA VALUTAZIONE DELLE VOCI DI BILANCIO  E     NELLE RETTIFICHE DI VALORE:

a)      Le  Immobilizzazioni  immateriali sono valutate secondo il  criterio del costo.

          La  voce accoglie:

a.1)        il valore delle Spese di costituzione per  € 464,81  sostenute nel 1997, ammortizzate con aliquota pari al 20%; il costo è stato integralmente ammortizzato nell’esercizio precedente.

a.2)     il valore  delle  Spese di ristrutturazione su beni di terzi sostenute per il progetto “Cascina Solidale” per un totale di Euro 942.914,22 come segue:

·        anno  2002        per € 46.681,20  ammortizzati con aliquota pari al 5%                                 corrispondente ad un ventesimo per  € 2.334,06;

·        anno 2003  per € 150.214,89 ammortizzati con aliquota pari al 5,26%                                 corrispondente ad un diciannovesimo per  € 7.906,05;  

·        anno 2004  per € 64.660,15 ammortizzati con aliquota pari al 5,56%                                 corrispondente ad un diciottesimo per  € 3.592,23;

·        anno 2005  per € 117.602,19 ammortizzati con aliquota pari al 5,88%                                 corrispondente ad un diciassettesimo per  € 6.917,78;

·        anno 2006  per €  317.850,50 ammortizzati con aliquota pari al 6,25%                                 corrispondente ad un sedicesimo per  €  19.865,66;

·        anno 2007  per €  245.440,29 ammortizzati con aliquota pari al 6,67%                                 corrispondente ad un quindicesimo per  €  16.362,69;

Le spese di ristrutturazione dell’anno 2007 sono relative a:

·        campo e stalle                                 €                   8.563,16

·        lavori generali                                  €                   9.855,00

·        laboratori                                        €                 50.272,14

·        aula polivalente                                €               104.005,79

·        lotto ex scuderia                              €                 72.744,20

--------------------------

€            245.440,29

                                                                   ================

            Le voci sono state ammortizzate rispettivamente come segue:

·        Spese di costituzione                                            €               ==

·        Spese di ristrutturazione                                        “          56.978,46

---------------------

                                               Totale                                      €          56.978,46

                                                                                              =============

Le aliquote sono state applicate secondo il piano di ammortamento stabilito e  confrontato con la residua possibilità di utilizzazione. In particolare per le Spese di ristrutturazione è stato considerato il periodo in cui il bene è stato concesso in comodato pari ad anni 20 a decorrere dal 2002. Le spese sono state capitalizzate in quanto trattasi di costi che non esauriscono la loro utilità in un solo periodo bensì sono produttive di benefici per l’azienda lungo un arco temporale pluriennale.

Per gli immobilizzi  sopra esposti l'ammortamento  sistematico  in atto,  tenuto conto della residua possibilità di utilizzazione  dei  singoli  beni,  risulta  coerente  con  le  residue  possibilità di  utilizzazione.

b)      Le  immobilizzazioni  materiali  sono  state valutate  al  costo  di acquisto e sono

        costituite  ( valori al lordo fondi ammortamento) da:

Per gli immobilizzi sopra esposti l'ammortamento sistematico in atto, tenuto conto della residua possibilità di utilizzazione dei singoli beni, risulta coerente con le residue  possibilità di  utilizzazione;

             I  coefficienti  di  ammortamento  utilizzati  nell'esercizio sono i  seguenti:      

           - Impianti e macchinari:   autoveicoli      25,0%- 20%;

                                                   macch.uff..       20,0%        

                                                   macch.ord.uf   12,0%

                                                   mobili esterno 12,0%          

                                                   attrezzature     15,0%

Nel corso del 2007 sono stati acquistati un furgone Fiat Doblò ed un trattore.

c)      I  Crediti sono complessivamente iscritti per  il  loro  valore  nominale. I Crediti verso altri sono costituiti da:

·        Depositi cauzionali                                 €                        117,49

·        Crediti v/Comune di Milano

per contributo e rimborso spese

accoglienza                                            €                   10.863,62

·        Crediti v/Comune di Mediglia               €                     7.361,81         

·        Crediti per fatture da emettere              €                     1.270,00

·        Credito v/erario per ecc. r.a. coll.         €                        220,06

·        Crediti v/utenti per rimb. Spese €                        673,00

·        Crediti v/associati per

Quote associative 2007                        €                         120,00

---------------------

                                               Totale                                      €         20.625,98

                                                                                                                             ===============

d)      Le disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo e sono così distinte:

·        Cassa                                                  €                        253,99

·        Banca Intesa c/c                                  €                 263.478,22         

·        Posta c/c                                             €                     3.736,59

                      ----------------------------                

           Totale                          €                 267.468,80

                      =================                   

e)      I ratei e risconti sono iscritti in base al principio di competenza economica e temporale dei costi e dei proventi comuni a due o più esercizi.

In Bilancio sono iscritti ratei passivi per utenze Cascina di competenza dell’esercizio.

f)        I debiti  risultano  iscritti per importi  corrispondenti  al  loro  valore nominale. La voce è costituita da debiti verso fornitori per fatture ricevute al 31.12.2007 per € 25.244,02 e per fatture da ricevere per € 565,11 per un totale complessivo di € 25.809,13; da debiti v/Inps per Euro 593,00, debiti v/Inail per Euro 81,51, debiti v/collaboratori per Euro 2.427,00, debiti v/erario per r.a. per Euro 33,80, debiti  per note di credito da emettere per Euro 1.260,00 e da debiti verso soci e Fondazione le Vele per finanziamenti infruttiferi per Euro 40.000,00. Si segnala il Debito v/erario per IRAP, in relazione ai compensi erogati nel 2007 per collaboratori a progetto ed occasionali, di Euro 1.149,00.

g)      I proventi e gli oneri sono stati determinati secondo il principio di prudenza e di competenza.

Il Patrimonio netto, nel corso dell’esercizio,  è incrementato non sono il relazione al risultato della gestione bensì anche a seguito di una donazione in denaro di Euro 370.000.= effettuata da privato e perfezionata con atto notarile in data 28.12.2007. L’importo della donazione è stato iscritto nella voce Patrimonio Vincolato, trattandosi di fondi erogati per far fronte alle spese di ristrutturazione del complesso immobiliare.

2)  PROVENTI DA ATTIVITA’ TIPICHE:

I contributi ricevuti a titolo di liberalità sono ripartiti come segue:

                                                                  Anno 2007          

·        Da Enti e associazioni                          €           5.387,30

·        Istituti e Fondazioni                              €       151.966,67                  

·        Da Privati                                             €         86.954,37                  

·        Da Aziende                                           €         49.400,00       

·        Enti Comunali                                       €         49.619,38

                                    €       343.327,72      

                                                                                   =============    

I contributi sono stati utilizzati per far fronte alle Spese di sistemazione del campo e stalle e per la ristrutturazione dei laboratori del lotto n. 2 e 3 e 4

La voce contributi da aziende accoglie solo i contributi in denaro, mentre il valore dei beni ricevuti e fatturati a titolo di omaggio sono ricompresi nella voce 1.4) altri proventi

I proventi da contratti con enti pubblici accolgono:

·        il contributo del Comune di  Milano per progetto accoglienza

minori in Cascina                    

·        il contributo del Comune di  Mediglia per progetto accoglienza

minori in Cascina                    

·        il contributo per progetto incontri protetti                                                                               

·        il contributo dell’ASL Milano 2 per progetto

dopo la scuola                                                                                  

I proventi da soci e associati sono costituiti dalle quote associative di competenza dell’esercizio 2007. 

Si segnala che nell’esercizio 2007 il consiglio direttivo ha deliberato l’importo di €   20,00 per la quota associativa .

3)  ONERI DA ATTIVITA’ TIPICHE:                                                                           

Gli oneri rilevati sono relativi a materiale acquistato per lo svolgimento delle attività extra scolastiche (dopo scuola), per spese di personale relative a n. 3 contratti di collaborazione per il progetto “dopo la scuola” e per spese di accoglenza. Gli altri oneri accolgono il valore dei beni in natura ricevuti a titolo di omaggio da aziende

4)  PROVENTI DA RACCOLTA FONDI:

     Trattasi di proventi-offerte libere raccolte in occasione della festa di S. Vittore in Segrate e di manifestazioni svolte in Cascina.

A fronte dei proventi l’azienda non ha sostenuto alcun onere.

5) PROVENTI DA ATTIVITA’ ACCESSORIE

In tale sezione sono accolti i rimborsi spese per utenze gas, acqua, energia elettrica, tv, e tassa r.s.u. dei nuclei famigliari dimoranti in Cascina nel corso dell’anno 2007. I relativi oneri sono ricompresi nelle corrispondenti voci nella sezione Oneri di supporto generale.

La voce altri proventi accoglie i proventi-offerte per i prodotti realizzati nel campo agro alimentare i cui oneri sono indicati nella relativa sezione.

6)  PROVENTI FINANZIARI E PATRIMONIALI:

     Sono relativi agli interessi attivi di conto corrente bancario e postale maturati al 31.12.2007.

7)  ONERI DI SUPPORTO GENERALE:

       Trattasi di oneri sostenuti per l’attività di direzione e conduzione dell’azienda che garantiscono l’esistenza delle condizioni organizzative di base che ne determinano il divenire come segue:

     Signori soci, Vi invitiamo ad approvare il bilancio così come vi è stato presentato e Vi  proponiamo  di riportare a nuovo il risultato gestionale positivo conseguito di €  210.636,57

                                                           IL CONSIGLIO DIRETTIVO

                                                                          Il Presidente 

                                                                       Monica Cambiaghi      

RENDICONTO FINANZIARIO

Gli importi delle voci esposte in

Stato Patrimoniale e nel Rendiconto della gestione

corrispondono alle risultanze delle scritture contabili

IL CONSIGLIO DIRETTIVO

Il Presidente

   Monica Cambiaghi

Associazione "Le Vele" - ONLUS
Sede legale: via Mazzini, 14 - 20090 Segrate     Sede operativa: via Rugacesio, 9 - 20096 Pioltello
Iscritta al registro del volontariato della Regione Lombardia, con D.p.g.r. n. 26057 del 24.10.2000 e al Registro Regionale delle Associazioni Familiari con Decreto nr. 3827 del 05.04.2006.